Die grüne Transformation, die sich unter dem Begriff „ESG“ (Environmental, Social, Governance) auch in Deutschland etabliert und in den 17 Nachhaltigkeitszielen der UN-Agenda 2030 verankert ist, hat auch Auswirkungen auf die Finanzierung im deutschen Mittelstand. Was nachhaltige Finanzierung (Sustainable Finance) generell bedeutet, lesen Sie hier im Überblick:
Politische Ziele
Das Bundesfinanzministerium hat bereits 2021 die Grundzüge von Sustainable Finance in einem Positionspapier beschrieben. Dabei geht es um die Sicherung der Finanzmarktstabilität und die Unterstützung der weltweiten grünen Transformation von Wirtschaft und Gesellschaft. Die Bundesregierung möchte sich an die Spitze der globalen Bewegung setzen und Deutschland zu einem führenden Standort für Sustainable Finance entwickeln.
Auswirkungen für den Mittelstand
Im Zuge der Sustainable-Finance-Strategie, die in der gesamten EU und in allen westlich orientierten Industriestaaten vorangetrieben wird, ändern sich zukünftig auch die Anforderungen an die Finanzierung von Unternehmen:
- Grüne Strategien: Unternehmen müssen zukünftig auf allen Ebenen nachhaltig agieren und ihr echtes Handeln auch nachweisen. Hierfür kommt Schritt für Schritt die gesetzlich vorgeschriebene Nachhaltigkeitsberichterstattung. Doch das allein wird nicht reichen. Auch spezielle ESG-Zertifikate werden sich etablieren. Diese bewerten dann auch das „grüne“ Risikomanagement von Unternehmen. Dazu gehören z. B. Absicherungen gegen Extremwetterereignisse, Pandemien, CO2-Bepreisungen und allgemeine Transformationsrisiken, die etwa aus der Energiewende und neuen Gesetzen wie dem Lieferketten- und Gebäudeenergiegesetz entstehen können.
- Grüne Technologien: Die Politik beeinflusst mit ihren Vorgaben auch die Investitionen von Unternehmen. Durch die neue EU-Taxonomie werden gewünschte grüne Technologien beschrieben. Vor allem fossile Technologien sollen dabei durch regenerative Innovationen ersetzt werden.